((Traduction automatisée par Reuters, veuillez consulter la clause de non-responsabilité https://bit.ly/rtrsauto))
(Ajout d'un graphique, d'un commentaire d'analyste et d'une mise à jour des actions) par Karl Plume et Sourasis Bose
Le négociant mondial en céréales Archer-Daniels-Midland ADM.N a annoncé mardi un plan visant à résoudre les problèmes comptables qui l'ont amené à corriger certaines transactions dans six années de résultats financiers, bien que la mise en œuvre de ce plan prenne du temps.
ADM a confirmé que certains employés avaient reçu des citations à comparaître du ministère de la Justice, qui enquête sur ses pratiques comptables, après que Reuters a rapporté que des agents du FBI avaient délivré des citations à comparaître à l'adresse dans l'Illinois la semaine dernière.
Ces citations à comparaître montrent que l'enquête criminelle sur la comptabilité d'ADM, dont Reuters a fait état pour la première fois le mois dernier, s'intensifie rapidement et est directement liée à des problèmes comptables dont la société a déclaré en janvier qu'ils faisaient l'objet d'une enquête interne.
ADM a déclaré que certaines ventes entre unités commerciales au sein de l'entreprise n'avaient pas été enregistrées à des montants proches de la valeur marchande et a corrigé certaines informations financières spécifiques au segment pour les états financiers précédents de 2018 à 2023. Le dépôt a montré qu'ADM avait surestimé le bénéfice d'exploitation annuel du secteur de la nutrition de 9,2% au cours de cette période.
Les actions d'ADM ont augmenté de 4,9 %, bien qu'elles soient en baisse de plus de 20 % pour l'année.
"La mise à jour fournie aujourd'hui sur la question de la comptabilité intersectorielle a été meilleure que ce que l'on craignait, ce qui, selon nous, éliminera une importante surcharge sur les actions", a déclaré Arun Sundaram, analyste chez CFRA Research, qui a relevé sa note ADM à "acheter"
La société a déclaré que les ajustements apportés aux déclarations précédentes n'avaient aucun impact sur les états financiers consolidés dans leur ensemble, quelle que soit la période, étant donné qu'ils concernaient les ventes entre les secteurs d'activité.
"Pour l'avenir, nous avons élaboré un plan de remédiation concernant la faiblesse matérielle identifiée afin d'améliorer la fiabilité de nos états financiers en ce qui concerne la tarification et la déclaration de ces ventes", a déclaré Juan Luciano, président-directeur général de l'entreprise, dans un communiqué.
ADM a déclaré qu'elle mettrait progressivement en œuvre des améliorations des contrôles internes et qu'elle serait plus transparente sur la manière dont elle évalue les marchandises achetées et vendues par un segment de l'entreprise par rapport à un autre.
L'entreprise a toutefois précisé qu'il lui faudrait du temps pour déterminer si les mesures qu'elle prend permettront de remédier aux problèmes de comptabilité, étant donné qu'elle teste les nouveaux contrôles
M. Luciano s'est exprimé publiquement après la publication des résultats du quatrième trimestre d'ADM, pour la première fois depuis l'annonce, en janvier, d'une enquête interne sur les pratiques comptables de son unité Nutrition. Il a refusé de répondre aux questions sur les enquêtes.
ADM a annoncé un bénéfice inférieur aux prévisions pour le quatrième trimestre, en raison de la baisse des marges liées à la transformation des graines oléagineuses et à l'origination des cultures, et parce que l'unité Nutrition de la société, qui fait l'objet d'enquêtes internes et gouvernementales, a enregistré une perte trimestrielle dans un communiqué de résultats retardé de près de deux mois en raison de l'enquête.
ADM a déclaré que l'unité a pris une charge de dépréciation du goodwill de 137 millions de dollars en 2023 dans la nutrition animale, une partie à faible marge de son segment Nutrition.
Les enquêtes gouvernementales ne constituent pas une preuve d'actes répréhensibles et ne donnent pas nécessairement lieu à des poursuites.
Les enquêtes ont ajouté de l'incertitude au segment Nutrition d'ADM, qui a lutté pour atteindre des objectifs de revenus élevés et qui fait face à un ralentissement de la demande de substituts de viande et à des problèmes de chaîne d'approvisionnement.
Présentée par les dirigeants comme l'avenir d'ADM, la division Nutrition, la plus petite d'ADM, a connu une croissance explosive jusqu'à ce que les bénéfices commencent à s'éroder à la fin de l'année 2022.
La société a déclaré un bénéfice ajusté de 6,98 dollars par action pour 2023, conformément aux prévisions abaissées en janvier.
Le bénéfice ajusté s'est élevé à 1,36 $ par action pour le quatrième trimestre, alors que les analystes s'attendaient à un bénéfice de 1,43 $ par action, selon les données de LSEG. ADM a également annoncé un rachat d'actions supplémentaire de 2 milliards de dollars, dont 1 milliard de dollars dans le cadre d'un programme accéléré.
ADM a déclaré qu'elle prévoyait un bénéfice annuel pour 2024 compris entre 5,25 et 6,25 dollars par action, soit une baisse de 18 % par rapport à l'année dernière, en raison de la baisse des marges et de l'augmentation des coûts. Dans le secteur de la nutrition, ADM prévoit une "croissance moyenne à un chiffre du chiffre d'affaires" et un résultat d'exploitation plus élevé.
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